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切户入账，资产卡片金额小于科目余额表金额，可以做调账分录吗
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您好！需要查明原因，为什么不一样，然后再根据情况来调整账务
2021 09/14 19:05
84785003 
2021 09/14 19:10
固定资产卡片，切户过来的折旧额*年限不等于累计使用年限，导致差额
丁小丁老师 
2021 09/14 19:28
您好！您说的且户是指的去年年底数转为今年年初数吗？如果是这样，一般都是系统自己带的，不会错的，如果不是这个情况，那是不是您的固定资产在之前有做过变更呢？
84785003
2021 09/14 19:29
不是，是之前在代账公司做账，后面拿回来做账卡片有问题
丁小丁老师
2021 09/14 19:32
您好那这个就是代账公司处理错了，您按照差错更正来处理就好了，涉及到损益的科目用以前年度损益调整科目来代替
84785003
2021 09/14 19:47
分录怎么做呢
丁小丁老师
2021 09/14 19:57
您好！查明原因后，比如如果是要增加折旧10万，而这些折旧是记入管理费用的话，那么分录这么做
借：以前年度损益调整 10万
贷：累计折旧 10万
当然这里是没考虑企业所得税的哦
84785003
2021 09/14 20:40
固定资产卡片调对后就会导致卡片余额大于科目余额表余额，怎么该怎么调账
丁小丁老师
2021 09/14 20:58
您好！卡片一般是不会错的，因为上面只有原值和折旧年限等信息，如果没有发生变更，那么卡片一般不会变化，因此，大部分可能就是账务处理错误啦，因此要把账调整过来
84785003
2021 09/14 20:59
确实是卡片的问题
84785003
2021 09/14 21:00
根据卡片数据录的时候发现的问题
丁小丁老师
2021 09/14 21:01
您好！那就简单了，更正卡片就好了哦
84785003
2021 09/14 21:03
没法更正，月折旧额，净残值，得出的不是切户前累计折旧的金额
丁小丁老师
2021 09/14 21:33
您好！您不是说是卡片登记错了吗？那就更正卡片信息哦，因为账务处理是正确的呀
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