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集团未实现内部交易损益，涉及退货率，并且涉及所得税的情况下，有关递延所得税的分录怎么写
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您好！母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益抵销所导致的确认递延所得税的损益影响，应当按照母公司对该子公司的股权比例，在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配，个别报表还是按照递延所得税的处理来做分录
2021 09/14 20:09
84784964 
2021 09/14 20:24
可以发一下具体的分录吗
丁小丁老师 
2021 09/14 20:33
您好！比如母公司确认了递延所得税资产100万，
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
这是个表
那合并报表要按照持股比例来分，比如母公司持股比例80%，不过这还涉及到内部存货的抵消，相对复杂哦
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