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问题已解决
老师，这题调账的详细流程分录能帮我写一下吗，课件里的看不懂，谢谢你
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你好，同学，请稍等哈。。。
2021 09/15 09:48
84784956 
2021 09/15 13:19
老师，还没忙好？
余余老师 
2021 09/15 13:26
这个题目的意思是收取的利息费用要作为含税收入，要去拆成不含税收入和增值税。
原分录为：
借:银行存款
贷：应收账款
财务费用
调整分录为：
借：财务费用
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
84784956
2021 09/15 13:50
老师，利息收入直接冲减财务费用可以的吗？不是要做其他业务收入吗
余余老师
2021 09/15 13:57
因为这个利息收入是跟销售商品，即你的主营业务关联的，要作为价外费用统一计入主营业务收入。
84784956
2021 09/15 14:11
噢，那为什么不是借财务费用30000，把最开始贷方的把它冲回来
余余老师
2021 09/15 14:14
调整分录为：
借：财务费用
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
这个调整分录就是把原先贷方的冲回来，计入收入里面。
我没太懂你的意思
84784956
2021 09/15 14:45
老师，我的意思是这里的利息既然要做主营业务收入，那我拍的那个图片里借财务费用30000为什么不做反方向冲掉
余余老师
2021 09/15 15:24
同学，你好，你拍的图片里面是贷：财务费用。
余余老师
2021 09/15 15:25
因为不能贷财务费用，所以我做的调整分录是借财务费用，两个分录相加就是
借：银行存款
贷：应收账款
主营业务收入
应交税费-应交增值税
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