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销售方开出跨年红字发票后，怎么做分录？
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你好，销售方开出跨年红字发票
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
2021 09/15 11:22
84784971 
2021 09/15 11:44
开具红字发票分录 借：应收账款(红票负数) 贷：主营业务收入(红票负数) 应交税费 - 增值税 - 销项税额（红票负数） 调整上年度结转成本 借：主营业务成本(上年度负数) 贷：库存商品(上年度负数)，，我朋友这样做的分录，对吗？
邹老师 
2021 09/15 11:45
你好，这样也是对的
两种方法不同，结果是一样的
84784971
2021 09/15 12:05
调整2020年度损益：调整上年度损益分录 借：利润分配 - 未分配利润 贷：利润分配-未分配利润 老师这个分录不做吗，做账软件会自动结转吗？
邹老师
2021 09/15 12:06
你好，现在是重新的问题，还是延续之前的问题？
84784971
2021 09/15 12:09
延续之前的问题，因为跨年了嘛，不得调整损益吗。 调整上年度损益分录 借：利润分配 - 未分配利润 贷：以前年度损益调整 这个分录也要做吧
邹老师
2021 09/15 14:03
你好，这个是正常销售退回，不涉及以前年度损益调整科目，直接做收入，成本结转到本年利润分录就是了
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