00:10:00
问题已解决
在调整抵销时，子公司多计提的折旧，不是应该反向转回吗？借:固定资产 贷:管理费用 吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你可以用红笔标出来是哪里有疑问吗？
2021 09/15 11:46
84784981 
2021 09/15 11:51
抵折旧这步
84784981
2021 09/15 11:52
多计提的折旧不是应该借固资贷管理费用吗
84784981
2021 09/15 11:53
这道题怎么正好是反的
余余老师 
2021 09/15 11:59
你好，你可以把整个题目和答案截图吗？
余余老师
2021 09/15 11:59
我想看看是不是有其他什么情况……
84784981
2021 09/15 12:24
拍给你看下题目和问题
余余老师
2021 09/15 12:49
你好，同学，这个固定资产，在甲公司账面上会确认50的折旧在乙公司的账面会确认100的折旧。可以麻烦把全部的答案也截图吗，主要要看下表头是什么。谢谢了。
84784981
2021 09/15 12:58
这是我手写的
余余老师
2021 09/15 13:24
你好，同学，2017年6月甲公司把办公楼出租给乙公司使用，乙公司在2017年年度要确认50万元的折旧，实际只没有确认（感觉下面的分录做的贷方管理费用50万元是可以表面乙公司没有确认折旧），甲公司账面上同时确认了25万元的折旧。总体考虑，应该要确认50万元的折旧，所以差额25万元要调增折旧。你理解下是不是这个原因？
84784981
2021 09/15 13:34
不是，这里面有两部分，一部分是折旧，一部分是房屋，你别也看错了了，我现在纠结的是折旧的管理费用，不是租金管理费用
余余老师
2021 09/15 13:38
我知道，乙公司确认了租金的管理费用50万元，按照租赁准则规定，不应该确认管理费用，应确认折旧。所以要把管理费用冲掉，再确认50万元的累计折旧。加上甲公司已确认的25万元累计折旧，差额25万元补充计提。你看是不是这样？
84784981
2021 09/15 13:46
甲的个表里已经是投资性房地产了，不是不折旧了吗
余余老师
2021 09/15 13:50
你看答案里面，投资性房地产的公允价值变动损益也冲回了，你看看是不是代表不能以公允价值计量。
84784981
2021 09/15 13:52
我还疑问的是合表的账面和计税基础为什么以折旧后的金额入账？
余余老师
2021 09/15 14:02
你可以拿一张报表看一下，报表上面的固定资产是净额
84784981
2021 09/15 14:05
其他的资产呢，也都是净额列示？
余余老师
2021 09/15 14:11
只要有备抵科目的都是净额，比如应收账款，它有坏账准备。应付债券，它有应付债券-利息调整
84784981
2021 09/15 14:12
噢，明白了，谢谢，我再琢磨琢磨
余余老师
2021 09/15 14:15
不客气，祝学习进步。。
阅读 42
描述你的问题，直接向老师提问
501
意见反馈
