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计提工资时未扣除扣款,发放时扣款会计分录怎么做？
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你好
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2021 09/15 13:45
84785024 
2021 09/15 13:50
老师，我说的扣款是指除社保公积金以外的扣款，如罚款、赔款
玲老师 
2021 09/15 13:51
你好
借应付职工薪酬
贷其他应收款
84785024
2021 09/15 14:17
计提工资时分录(未扣除扣款）：
借：管理费用 100
贷：应付职工薪酬-工资 100
发放时（扣除扣款）：
借：应付职工薪酬-工资 100
贷：银行存款 90
贷：其他应收款 10
备注：在不考虑社保和公积金的情况下
这样，我这笔“其他应款”相当于冲减了“管理费用”吗？
玲老师
2021 09/15 14:25
不冲减管理费用的。管理费用是计提的工资的金。
管理费用是计提的，工资的金额。
84785024
2021 09/15 14:27
这样，其它他应收款，借贷不平？
84785024
2021 09/15 14:37
计提工资时分录(未扣除扣款）：
借：管理费用 100
贷：应付职工薪酬-工资 100
假如是损坏办公用品赔款：
借：其他应收款 10
贷：管理费用 10
发放时（扣除扣款）：
借：应付职工薪酬-工资 100
贷：银行存款 90
贷：其他应收款 10
玲老师
2021 09/15 14:37
不对，扣款分录 看我发你的
84785024
2021 09/15 14:43
老师，麻烦您发一个完整的会计发录给我吧！
玲老师
2021 09/15 14:51
计提工资时分录(未扣除扣款）：
借：管理费用 100
贷：应付职工薪酬-工资 100
发放时（扣除扣款）：
借：应付职工薪酬-工资 100
贷：银行存款 90
贷：其他应收款 10
84785024
2021 09/15 15:16
这样，其他应收款借贷不平，怎么处理？
玲老师
2021 09/15 15:22
你好
发生赔款业务时计提 在借方
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