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你好,黄酒不含增值税收入100万,对应包装物押金16万,对应逾期未退还包装物押金5万元,计算销项税额怎么计算?

84784952| 提问时间:2021 09/15 18:38
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丁小丁老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
您好!黄酒啤酒的押金只有在逾期时才需要交税,并且此时的押金是含税金额,所以要做价税分离。 销项税额=(100+5/1.13)*13%=17.42,此处假设是一般纳税人,税率13%
2021 09/15 18:43
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