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问题已解决
你好老师！我公司2020年每月支付了一笔利息费用，但是当期没有收到利息发票！我应该怎么做分录。2021年到现在9月份都还没有收到发票。之前的怎么做账呀
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您好：
支付了利息费用
借：财务费用（费用化）
贷：银行存款
以前没有做账，还要看金额大小，性质如何，才能决定现在怎么做账。
如果金额小，影响不大，现在取得发票时，当期可以按上述来处理。相反，要通过“以前年度损益调整”来处理。
2021 09/16 01:51
84784978 
2021 09/16 01:54
入费用，汇算清缴的时候不是要调增的吗？
84784978
2021 09/16 01:55
我能入借：应付利息，贷：银行存款的吗？去年做账就是这样子做的
笑笑老师 
2021 09/16 01:57
您好：
没取得发票，是指没有收到银行的发票还是其他方的发票。严格来说，一般应取得发票未取得发票的支出，都不能税前扣除的。
84784978
2021 09/16 02:00
就是没有收到银行的发票，只有回单
84784978
2021 09/16 02:03
借款100万，每个月利息5000块。2020.7月-2021年6月。大概2021年10月份收到这一年的利息发票。2020年每个月怎么做分录，收到发票又应该怎么做分录
笑笑老师
2021 09/16 02:03
您好：
上面已经说了，要看金额，金额不大，没有什么影响的。金额大的，您可以催促银行给开具发票的。
84784978
2021 09/16 02:15
借款100万，每个月利息5000块。2020.7月-2021年6月。大概2021年10月份收到这一年的利息发票。2020年每个月怎么做分录，收到发票又应该怎么做分录。老师这个怎么做。非常感谢！
笑笑老师
2021 09/16 02:20
您好：
以前都有做账吗？或者说，这些利息对贵司来说，重不重大。如果以前没做账，且对财报不重大，在取得发票当期，直接计入“财务费用”。
相反，要通过“以前年度损益调整”来处理。
84784978
2021 09/16 02:26
之前做了，借：应付利息，贷：银行存款
笑笑老师
2021 09/16 02:29
您好：
现在收取发票时，
借：财务费用（或以前年度损益调整）
贷：应付利息
84784978
2021 09/16 02:29
好的，谢谢老师
笑笑老师
2021 09/16 02:30
您好：
不客气，希望对您有所帮助
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