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异地预缴的增值税款当月预缴并且当月抵扣了，这个分录怎么做，请老师详细解列一下分录和科目，谢谢
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同学你好
预交增值税转入未交增值税
借 应交税费-未交增值税
贷 应交税费-预交增值税
当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷应交税费-未交增值税
这样达到抵消的效果。
2021 09/16 12:26
84785016 
2021 09/16 12:37
老师你好，按您的回答是不是这样理解：当月实际预缴完成后拿到完税凭证后做分录：借应交税费-预缴增值税3万，贷银行存款3万，然后月末的时候，做结转分录：借应交税费-未交增值税3万，贷应交税费-预缴增值税？
朴老师 
2021 09/16 12:43
对的
可以这样理解的
84785016
2021 09/16 12:49
那这个应交税费-未交增值税科目余额除了体现累计的实际预缴过的增值税金额以外，还有什么别的作用吗，
朴老师
2021 09/16 12:52
这个就是体现没有缴纳的增值税
84785016
2021 09/16 12:55
老师 我好像糊涂了 ，，方便电话沟通吗
朴老师
2021 09/16 13:01
未缴增值税就是体现未缴的
84785016
2021 09/16 13:20
那我实际交到税务局了怎么体现呢
朴老师
2021 09/16 13:32
借未缴增值税
贷银行存款
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