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问题已解决
老师，我们公司7月份的时候扣除个人公积金是2880元，但是公司调整了公积金基数，8月份账上是扣3564，7月份从员工工资那里少扣除684元，现在发8月份的工资，要从7月份公积金少扣的部分补扣回来，之前7月份分录看下面图片，我现在做8月份的账，8月份的分录我要怎么调整补扣的那笔公积金
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你扣个人社保和公积金，不能用应付职工薪酬这个科目，应该是其他应收款或是其他应付款
借应付职工薪酬
贷银行
贷其他应收款-个人社保
其他应收款-个人公积金
其他应收款-个人公积金补扣
2021 09/16 15:02
84785042 
2021 09/16 15:24
那几时是入管理费用？补扣公积金的时候
森林老师 
2021 09/16 15:26
计提时，借管理费用-单位社保，贷应付职工薪酬
交社保的时候，借应付职工薪酬-单位社保 其他应收款-个人社保，贷银行存款。
计提工资时，借管理费用-工资，应付职工薪酬-工资
发工资时，
借应付职工薪酬
贷银行
贷其他应收款-个人社保
84785042
2021 09/16 16:02
那老师为何企业扣得电话费是入其他应收款，事务所开给我们的财务年报费用也是入其他应收款？
森林老师
2021 09/16 16:04
同学，你好，这个要看你的发生实际情况的，是挂账了吗，这个一般都是做管理费用的
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