免费问答

乙公司为增值税一般纳税人，2020年发生下列经纪业务： 1. 现有一台设备由于性能等原因提前报废，原价为500 000元，已提折旧450 000元，未计提减值准备。报废时的残值变价收入为20 000元，增值税税额为3 400元。报废清理过程中发生自行清理费用3 500元。有关收入、支出均通过银行办理结算。 2.因遭受台风袭击毁损一座仓库。该仓库原价4 000 000元，已提折旧1 000 000元，未计提减值准备。其残料估计价值为50 000元，残料已办理入库。发生清理费用并取得增值税专用发票，注明的装卸费为20 000元，增值税税额为3 400元，以银行存款支付。经保险公司核定应赔偿损失1 500 000元，款项已存入银行。 3.年末进行财产清查时，发现短缺一台笔记本电脑，原价为10 000元，已提折旧7 000元。报经批准转销盘亏损失。

1、借银行存款20000+3400 累计折旧450000 营业外支出30000+3500 贷应交税费应交增值税3400 固定资产500000 银行存款3500 2、借银行存款1500000 累计折旧1000000 应交税费应交增值税3400 原材料50000 营业外支出4000000+20000-1000000-1500000-50000 贷银行存款23400 固定资产4000000 3、借管理费用3000 累计折旧7000 贷固定资产10000