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老师 递延所得税资产一般是怎样产生的
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您好，当有可抵扣税差时，就产生了递延所得税资产，比如超额的广告费，今年不给扣，但可以在以后年度扣除，产生了一些未来可抵扣差异，应确认为递延所得税资产，这是由于税法与会计制度不一致造成的。
2021 09/17 10:00
84784971 
2021 09/17 10:01
递延所得税部分 跟企业所得税部分有关联吗？
Chen老师 
2021 09/17 10:04
当然有联系啊 相当于以前年度的递延所得税资产可以抵扣今年的应交所得税。比如去年的超标广告费。
84784971
2021 09/17 10:07
递延所得税资产对手科目一般是什么？
Chen老师
2021 09/17 10:08
一般是所得税费用
84784971
2021 09/17 10:10
同时递延所得税资产和负债 可以对冲吗
Chen老师
2021 09/17 10:11
不可以，负债是负债，资产是资产。
84784971
2021 09/17 10:12
只能实际抵税的时候再冲回去是吗
Chen老师
2021 09/17 10:13
您好，您的理解是正确的。
84784971
2021 09/17 10:14
计提出来的坏账是不是可以计入到递延所得税呢
Chen老师
2021 09/17 10:16
是的，坏账只有在实际发生时才可以抵扣，是需要计入递延所得税资产的。
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