00:10:00
问题已解决
假设某企业为居民企业，2021年经营业务如下: (1)取得销售收入2500万元 (2)销售成本1100万元 (3)发生销售费用670万元，(其中广告费450万); 管理费用480万元(其中业务招待费15万元）；财务费用60万元。 (4)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含支付税收滞纳金6万元) (5)销售税金160万元(含增值税120万元)税金及附加：40万 (6)计入成本，费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费25万元，职工教育经费4万元。 另外：该企业从业人数230人，资产总额4500万元。 要求: 计算该企业2021年度实际应缴纳的企业所得税
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好 计算过程如下
利润总额=2500-1100-670-480-60+70-50-（160-120）=170
广告费限额=2500*15%=375 调增450-375=75
业务招待费限额=15*0.6=9 2500*5/1000=12.5 调增6万元
税收滞纳金调增6万元
工费经费限额= 150*02%=3 不调整
福利费限额=150*0.14=21 调增4万元
教育经费限额=150*8%=12 不调整
2021 09/17 10:45
朱小慧老师 
2021 09/17 10:47
应纳税所所得额=（170+75+6+6+4）=261
应纳税额100*25%*20%+（261-100）*50%*20%=21.1
阅读 12920
描述你的问题，直接向老师提问
108
意见反馈
