免费问答

应交税费余额不对，一般会涉及到损益科目的调整； 比如增值税如果不对，那么肯定会影响前期的主营业务收入； 附加税费或者印花税不对，那么会影响前期的税金及附加； 个税不对，会影响管理费用或销售费用等科目； 所以你首先要找出是哪个税错了，然后直接在本期调整这项损益科目和应交税费余额； 按照教科书的做法，调整以前年度的错账，需要用到以前年度损益调整这个科目，但在实务中不建议使用这个科目，这个科目会造成资产负债表和利润表勾稽关系对不上。