拓展3:甲公司为增值税一般纳税人,2021年9月为乙公司提供一次光租业务,收费200万元(含增值税),相关成本费用100万元(不含增值税),相关可抵扣的进项税额为15万元。若提供期租业务自身多支出成本费用50万元 (不含增值税),需要收费250万元(含增值税),相关可抵扣的进项税额为20万元。若提供程租业务自身多支出成本费用100万元(不含增值税), 需要收费300万元(含增值税),相关可抵扣的进_实务

问题已解决

拓展3:甲公司为增值税一般纳税人,2021年9月为乙公司提供一次光租业务,收费200万元(含增值税),相关成本费用100万元(不含增值税),相关可抵扣的进项税额为15万元。若提供期租业务自身多支出成本费用50万元 (不含增值税),需要收费250万元(含增值税),相关可抵扣的进项税额为20万元。若提供程租业务自身多支出成本费用100万元(不含增值税), 需要收费300万元(含增值税),相关可抵扣的进

84785019| 提问时间：2021 09/18 17:07

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江老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师

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一、光租业务，属于设备租赁，增值税税率是13%，销项税额是：200/1.13*13%=23.01万元；可以抵扣的进项税是15万元；二、提供期租，属于交通运输业，增值税税率是9%，销项税额是：250/1.09*9%=20.64万元；可以抵扣进项税是20万元；三、程租，属于交通运输业。增值税税率是9%，销项税是：300/1.09*9%=24.77万元。进项税额是100*9%=9万元

2021 09/18 17:43