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现在申报的人工资都对公发放，没有多余的扣呢

对公发放，在发放时，会直接按扣了社保的金额发放。

上面的信息没有描述清楚，就是有一部分人没报工资，公司帮忙交的社保，

有一部分你没有报工资，公司帮助交的社保，这部分的社保费用，无法在公司列支。直接全部计入营业外支出处理，包括个人部分与公司承担的社保费用，与公司无关。按税法的规定，没有申报工资的，不属于公司的员工，按税法的说法是属于虚列公司的费用。

账务处理怎么做啊

借：营业外支出 贷：银行存款

借：管理费用社保公司部分 其他应收款社保个人部分 贷：应付职工薪酬社保 借：应付职工薪酬社保 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：管理费用社保公司部分 其他应收款社保个人部分 这样做可以吗

一、计提时，只计提公司承担的社保费用，分录是： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳社保时，分录是： 借：应付职工薪酬——社保费   这个是公司需要承担公司员工的社保费用。 借：其他应收款——代扣个人社保   这个是公司员工，个人需要承担的社保费用，在发放工资时扣回。 借：营业外支出——其他  不属于公司员工的社保。如果是收款计入其他应收款，不收款，计入营业外支出——其他。 贷：银行存款

谢谢您，这回明白了

祝学习进步，工作顺利！在我这儿问题都是可以讲清晰的。

讲的非常清晰

讲的非常清晰，就给老师一个好评，不然米米没了