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当月销项税额为30000，认证了36000，多认证了，这个分录怎么做
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同学你好，月末结转增值税：
借：应交税费-应交增值税（销项税额）30000
-未交增值税 6000
贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 36000
6000元的余额就留在未交增值税科目中，等到下月再结转增值税，抵减未交增值税贷方余额
2021 09/19 18:37
84785005 
2021 09/19 19:27
下个月的这个分录该怎么做，对税款这块分录有点懵
少校老师 
2021 09/19 20:27
打个比方，如果下个月确认了10000元销项税额，2000元进项税额
借：应交税费-应交增值税（销项税额）10000
贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 2000
-未交增值税 8000
抵掉上月未交增值税借方余额6000元，还剩贷方余额2000元，就是需要缴纳的增值税
借：未交增值税 2000
贷：银行存款 2000
84785005
2021 09/19 23:15
谢谢老师
少校老师
2021 09/19 23:35
不客气～希望给个5星哦
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