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问题已解决
老师这第二题的答案是不是有错呢 我算出来的是31.7和6.3
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2021 09/22 12:06
84785003 
2021 09/22 12:15
行的 老师帮忙看看
陈诗晗老师 
2021 09/22 12:28
甲，
借，固定资产113-8-90×13%
银行存款8
应交税费90×13%
贷，主营业务收入100
应交税费13
陈诗晗老师
2021 09/22 12:29
乙
借，库存商品90×1.13+8-13
应交税费13
贷，银行存款8
固定资产清理90
应交税费13
84785003
2021 09/22 12:29
那损益应该是多少呢
陈诗晗老师
2021 09/22 12:32
甲，100-70-(13-8)
乙，90-95
你看一下处理过程，同学
84785003
2021 09/22 12:35
行的 这个（13-8）是什么呢
84785003
2021 09/22 12:36
需要考虑补价吗
陈诗晗老师
2021 09/22 12:39
你这里虽然说补价是补了8万块钱
补的价格里面包含了增值税和价款
13-8，这是对价款的补偿
84785003
2021 09/22 12:39
分录是看明白了
陈诗晗老师
2021 09/22 12:42
嗯嗯，你看后面损益计算
84785003
2021 09/22 12:43
消费税要考虑吗
84785003
2021 09/22 12:45
为什么甲是100-70-13+8
乙直接就可以90-95呢
84785003
2021 09/22 12:53
老师您好
陈诗晗老师
2021 09/22 12:58
因为这个股价是甲这边收到的，你在计算损益的时候，要对于收到补价这边他们的损益来进行分拆。
84785003
2021 09/22 13:01
那对于乙就不用考虑对吧 这个明白了
陈诗晗老师
2021 09/22 13:02
对了，你这边不用考虑的话，就直接是用那个公园减去上面就行了。
陈诗晗老师
2021 09/22 13:02
就是用公允价值减去账面价值。
84785003
2021 09/22 13:03
那这个13是甲商品的销项咯？ 那为什么乙不用考虑11.7的销项呢
84785003
2021 09/22 13:03
消费税也不用考虑吗？ 我有点笨谢谢老师指导
陈诗晗老师
2021 09/22 13:04
你这里问的是那个换入和换出时候的损益，没有考虑消费税。消费税通常是在月末的时候统一处理的，再换入和换出的时候不单独考虑消费。
84785003
2021 09/22 13:05
那这个13是甲商品的销项咯？ 那为什么乙不用考虑11.7的销项呢 那这个问题呢
陈诗晗老师
2021 09/22 13:09
什么意思？我没太明白，你是哪个地方没有考虑？你是只计算损益的时候吗？那个损益是你的进项啊，它不会影响你的损益啊，你计算损益的时候，只是考虑人家给你的补价和对于你自己的那个销项的时候这个差额部分
84785003
2021 09/22 13:19
我的意思是对于甲而言损益是100-70-13+8
84785003
2021 09/22 13:20
那对于乙来说不是90-95-（90*
13%）-8？
84785003
2021 09/22 13:21
对于乙来说不需要考虑增值税和补价是为何呢
84785003
2021 09/22 13:25
我好像明白了 对于甲是按收入准则处理
陈诗晗老师
2021 09/22 15:34
对的，换出商品出去，他按照收入来处理的。
另外一个是属于固定资产的清理处理的。
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