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老师 这个题 计算18年确认的递延所得税金额 不明白 为什么预计未来期间可税前扣除的金额为行权价与公允价的差额？
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你好,行权价是你要付给企业的,行权价与公允的差额入管理费用,的,但你还没有正式行权,所以这部分管理费用还不能税前扣除,走递延所得税资产.
2021 09/23 14:49
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@小天老师，这道题递延所得税资产240，对吗？确认递延所得税资产不是按期末公允价值和行权价的差额来确认吗？题里按期权的公允价值计算的，对吗？
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老师，股份支付产生的暂时性差异，可抵扣的金额为实际行权时的公允价与行权价之间的差额，在确认递延所得税资产时候为什么要考虑时间因素，难道递延资产还分递延一年还是递延三年吗？
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老师，股份支付产生的暂时性差异，可抵扣的金额为实际行权时的公允价与行权价之间的差额，比如3年后才能行权，在当年确认递延所得税资产时候为什么要÷3，难道递延资产还分递延一年还是递延三年吗？
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@小天老师 ，不是按期末的公允价值和行权价的差额来确认递延所得税资产吗？
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如何理解：企业应根据期末的股票价格估计未来可以税前抵扣的金额，以未来期间很可能取得的应纳税所得额为限确认递延所得税资产
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