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老师您好！公司2013年项目，现在结算工程尾款100万，没有成本票，现需要开专票结算，需要交多少增值税和所得税
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您好，如果其他任何进项票都没有的话，增值税就需要按开出实际税额缴纳。确认下，您说的没有成本票，是指材料、水电费、设备、租赁费发票都不能取得，工资也不能正常入账的情况下是吗？
2021 09/23 22:33
84785021 
2021 09/23 22:44
是的，老板讲，之前没要成本票或成本票都给了之前会计，但是账上现在没挂这笔往来，要老板开成本票他不愿意，说是老项目
小耿老师 
2021 09/23 22:55
老项目，对方可以选择简易计税或者一般计税，发票需要正常开具。很可能当时不是公户交易，所以才没开票。您说的给了之前会计，怎么理解呢？
84785021
2021 09/23 23:03
选择简易计税也要交增值税和企业所得税啊！没有成本票，不是要交25%的企业所得税吗？说给了之前会计也是老板自己说说而已
小耿老师
2021 09/23 23:22
如果符合小型微利企业认定标准，应纳税所得额不超过100万元(含)的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，实际税率也就是2.5%。就按100万元申报纳税，需要缴纳25000元所得税。
小耿老师
2021 09/24 12:53
您好，如果我的回答可以帮助到您，记得看到信息，帮老师点下5星好评哦
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