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问题已解决
修改以前年度报表产生的补缴税款和滞纳金怎么做账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交XXX税，借应交税费－－应交XXX税，贷银行存款
2021 09/24 10:09
84784992 
2021 09/24 10:10
怎么跟网上查的不一样
84784992
2021 09/24 10:13
还有这样的
84784992
2021 09/24 10:14
都不知道究竟怎么做了
娟娟老师 
2021 09/24 10:19
是一样的呀，增值税不影响损益，不需要通过以前年度损益科目，所得税是影响的，然后以前年度损益期末结转到未分配利润
84784992
2021 09/24 10:24
老师请看，那我们这种情况怎么做分录呢
娟娟老师
2021 09/24 10:27
借：以前年度损益调整 -所得税费用
-营业外支出
贷：应交税费-应交所得税
银行存款
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784992
2021 09/24 10:28
老师，最后一笔分录是在月末做的吗？
84784992
2021 09/24 10:31
借：以前年度损益调整 -所得税费用
-营业外支出
贷：应交税费-应交所得税
银行存款
老师，您的这笔分录贷方应交所得税后面怎么还有银行存款
84784992
2021 09/24 10:37
老师在吗
84784992
2021 09/24 10:37
老师在不在
娟娟老师
2021 09/24 10:50
银行存款是对应营业处支出，这是滞纳金
84784992
2021 09/24 10:51
老师，你是简写了吗？是不是完整的应该像这样
娟娟老师
2021 09/24 10:52
我没有简写，我只是合到一笔分录了
84784992
2021 09/24 10:52
借：以前年度损益调整 -所得税费用
借：营业外支出
贷：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
娟娟老师
2021 09/24 10:52
我是为了让你更清楚，以前年度损益调还配了对应的二级科目
借：以前年度损益调整-营业外支出
84784992
2021 09/24 10:53
或者可以把上面两笔借借贷贷分开
借：以前年度损益调整 -所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：营业外支出
贷：银行存款
84784992
2021 09/24 10:54
哦，那我写错了，应该是这样，老师看一下
借：以前年度损益调整 -所得税费用
借：以前年度损益调整-营业外支出
贷：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784992
2021 09/24 10:54
是这样吗？
娟娟老师
2021 09/24 10:55
是的，是这样没错的，这样可以便于理解
84784992
2021 09/24 10:57
老师，最后一笔分录是在月末做的吗？借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784992
2021 09/24 10:57
还是年末？
84784992
2021 09/24 10:57
老师，这个补税不需要计提吧？
娟娟老师
2021 09/24 11:18
这个是月末做的，月末以前年度损益没有余额的，补税的计提不就是借：以前年度损益调整-所得税
贷：应交税费-应交所得税
娟娟老师
2021 09/24 11:19
正常时分录是借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
84784992
2021 09/24 11:22
正常时分录是借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
老师，这是正常季度缴税的计提分录？
娟娟老师
2021 09/24 12:02
这是正常季度计提所得税的分录
84784992
2021 09/24 12:47
老师，我师傅教我都是扣款当天做借应交税金应交所得税贷银行存款，然后月末计提税附借税金及附加—城建—教育附加—地方教育—印花，贷应交税金
我这样可以吗？
84784992
2021 09/24 12:51
可以吗老师
娟娟老师
2021 09/24 13:51
这是被 交去年的，你们不通过以前年度损益科目吗？
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