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问题已解决
老师你好，之前公司没有做账，现在收到一笔整改项目尾款（之前是开过发票的），做应收的时候提示赤字金额，应该怎么处理。
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你好，发票金额是多少？第一笔收到了钱是多少？尾款又是多少？
2021 09/24 10:15
84785006 
2021 09/24 10:17
发票金额是50000，之前已收到25000，但都未做账，现在收到尾款25000，该怎么处理呀
郭老师 
2021 09/24 10:18
你好，那你就看明细科目，哪个科目在贷方有余额啦，不是你这个业务的，你有其他的业务。
84785006
2021 09/24 10:22
我们现在都是按项目纬度在做，相当于这个项目是第一次在账上面显示。做分录时借 银行存款， 贷 应收，提示赤字金额贷方，有影响没呢。
郭老师
2021 09/24 10:25
哦，没有影响的，就是预收账款。
84785006
2021 09/24 10:30
那这笔预收款后续还需要冲掉吗，或者就这样不管他了。
郭老师
2021 09/24 10:33
你开了发票，当时怎么做的？
郭老师
2021 09/24 10:33
借应收账款贷营业外收入做的这个吗？
84785006
2021 09/24 10:36
开发票之前公司就没有做过账，就是票出去了，回来了一部分钱，有一个流水。现在才开始规范做账的。所以之前开票收款就没有记录也没做账。
郭老师
2021 09/24 10:40
你好，那你收到这个钱的时候是在开发票之前吗？如果是的话，借银行存款贷应收账款做账就可以了。
84785006
2021 09/24 10:42
是在开发票之后了。
84785006
2021 09/24 10:43
发票和第一笔款都是在去年开出去和收的款，今年收到的尾款并进行账务处理。
郭老师
2021 09/24 10:47
之前开发票分录怎么做的。
84785006
2021 09/24 10:53
你好老师，之前没做过账，没得分录。现在就是要把收到的款项怎么正确的做账
郭老师
2021 09/24 10:55
借银行存款贷营业外收入做这个。
84785006
2021 09/24 10:56
好的，谢谢老师，那建筑行业是不是也可以做成借银行存款，贷工程结算呢。
郭老师
2021 09/24 10:57
借银行
贷工程结算
应交税费
84785006
2021 09/24 10:59
之前开的票，这次也要做税费这一项呀
郭老师
2021 09/24 11:03
之前开了发票，你交了增值税，但是没有交企业所得税，是这个意思吗？
84785006
2021 09/24 11:04
对的，发票都是去年开的了，
郭老师
2021 09/24 11:07
那可以按照你上面的来做。
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