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老师 收到去年企业所得税汇算清缴返还的钱 怎么做凭证啊
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你好
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2021 09/24 10:28
84785014 
2021 09/24 10:29
不做以前年度损益科目吗
冉老师 
2021 09/24 10:36
不做以前年度损益科目，因为这个科目涉及重大会计差错时候使用，谨慎使用的
84785014
2021 09/24 10:37
我在网上百度上面都是说 如果是以前年度的 就做以前年度损益调整科目 然后再结转
冉老师
2021 09/24 10:41
这个不是所有的，要看情况的，这个科目很敏感的
84785014
2021 09/24 10:42
像您刚刚说的那样 就会影响当期利润了吧
冉老师
2021 09/24 10:42
是的，影响当期净利润
冉老师
2021 09/24 10:44
企业会计准则3号文
84785014
2021 09/24 10:46
两种方法应该都是对的吧 只是第二种科目比较敏感
冉老师
2021 09/24 10:48
是的，你说的很对的，学员
84785014
2021 09/24 10:49
那如果用第二种方法 会有什么风险吗
冉老师
2021 09/24 10:58
就是一般税务局检测到，这个科目金额大的话，有漏税的风险，可能要解释一下
84785014
2021 09/24 11:02
但是我们这个是企业所得税汇算清缴的收到的返还钱 也不用再交税了吧
冉老师
2021 09/24 11:04
是的，这个是所得税的，不涉及税的，税务局不知道什么原因用了以前年度损益调整，一般检测到，会问的
84785014
2021 09/24 11:06
因为我不想把那个收到的钱 做到当期的利润里面 现在利润已经比较大了 如果到时候税务局问 那我直接这样和他说应该就没有问题了吧
冉老师
2021 09/24 11:09
没有问题的，这这个，学员
84785014
2021 09/24 11:11
好的 那我就按照第二个方式来做
冉老师
2021 09/24 11:11
可以的，学员，问题不大的
84785014
2021 09/24 11:15
好的谢谢老师 如果用了以前年度损益我当月就要转到未分配利润里面吧 像我这样等于就是不影响当期利润 但是今年年末未分配利润结转的时候 还是会增加净利润的金额吧
冉老师
2021 09/24 11:17
如果用了以前年度损益当月就要转到未分配利润里面
这样等于就是不影响当期利润
未分配利润就是最终的科目了，不用再结转了
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