问题已解决
老师 您好,我们比如7月份销项税额10万,进项税额5万,因为我们是异地施工建筑单位,在8月5号预交了7月份的预缴税款比如2万,并且在7月份申报表中用了这预缴的2万用于当期抵扣,这样,我们应交的7月份的增值税额比如是3万,并且在8月5号银行扣款了,那么请问我在8月5日的时候如何做这个预缴税款及已经缴纳的税款的一系列账务分录?
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速问速答借应交税费预交增值税,附加税个税企业所得税
贷银行存款。
2021 09/24 13:51
郭老师
2021 09/24 13:51
借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
郭老师
2021 09/24 13:51
其他的都是在七月份集体。
84785016
2021 09/24 13:52
老师 那么这个缴纳了的3万如何做分录呢
郭老师
2021 09/24 13:54
借应交税费预交增值税贷银行存款3万。当月直接抵扣了,借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税3万。
84785016
2021 09/24 13:54
老师 麻烦给我详细列一下7月末和8月份缴纳了税款后的分录吧 我是新手 一下子看不懂
谢谢啦
郭老师
2021 09/24 13:56
先说增值税的,借应交税费应交增值税,转出未交增值税贷应交税费未交增值税5万。
这个是七月份的分录。
郭老师
2021 09/24 13:57
八月份的分录这个。借应交税费预交增值税贷银行存款3万。当月直接抵扣了,借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税3万。
2021-09-24 13:54
郭老师
2021 09/24 13:57
然后你的未交增值税还欠着2万,你应该公户上还在扣除2万。借应交税费未交增值税贷银行存款2万。
郭老师
2021 09/24 13:57
看下增值税的,明白吗?
84785016
2021 09/24 13:57
老师 预缴的是2万,
郭老师
2021 09/24 13:59
借应交税费预交增值税贷银行存款2
当月直接抵扣了,借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税2
八月份
84785016
2021 09/24 14:05
谢谢老师 我仔细的理解一下
郭老师
2021 09/24 14:08
不用客气,你先看一下吧,不明白的再问。