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A10甲公司2016年度的财务报 告于2017年4月8日批准对外报出，适 用的所得税税率为 25%。2017年2月17日,甲公司2016年11月5日销售给乙公司的一批商品因质量问题而退货。该批商品的售价为100万元，增值税税额为17万元，成本为80万元,乙公司货货款尚未支付。甲公司同意并收到退货。甲公司对该项应应收账款计提了5万元的坏账准备。假定甲公司于2017年4 月25日完成所得税的汇算清缴，则! 述调整事项使甲公司的净利润减少( )万元。 A11.25 B.15 C.19 20
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同学您好。
借：信用减值损失 5
贷：坏账准备5
借：递延所得税资产5*0.25=1.25
贷：所得税费用 1.25
5-1.25=3.75
借：主营业务收入 20
贷：银行存款20
借：应交所得税 20*0.25=5
贷：所得税费用 5
净利润 +3.75-20+5=-11.25
2021 09/24 14:09
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