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星海公司2016年6月30日银行存款日记账的余额为41 100元,同日转来的银行对账单的余额41600元,为了确定公司银行存款的实有数,需要编制银行存款余额调节表。经过对银行存款日记账和对账单的核对,发现部分未达账项以及一些记账方面的错误,情况如下: (1) 6月18日,公司委托银行收取的金额为3 000元的款项,银行已收妥入账,但公司尚未收到收款通知。 (2) 6月22日,公司存入银行的3 300元的款项,出纳员误记为3 000元。 (3) 6月25日,企业收到一张支票13500元,银行尚未入账。 (4) 6月29公司开出的转账支票一张,持票人尚未到银行办理转账手续,金额7 200元。 (5) 6月30日,开出银行支票一张,金额1 500元,企业已付,银行尚未办理转账手续。 (6) 6月30日,银行收取借款利息2 000元,企业尚未收到支息通知。 要求:根据上述资料编制银行存款余额调节表(结果填入表2—1)。

84784952| 提问时间:2021 09/25 10:30
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Helen老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
同学好 稍等,老师计算下
2021 09/25 10:43
Helen老师
2021 09/25 10:52
调整后银行余额=企业余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付+差错=41100+3000+(3300-3000)+2000 调整后余额=银行对账单余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付=41600+13500-1500
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