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酒店行业去年因疫情免征增值税，但是每个月的进项税在账务中都计提了，今年税务局说免征增值税不能享受进项税，要求把去年的进项税额转出，以及加计抵减也转出，请问分录怎么做？
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你好，学员，
借管理费用
贷应交税费应交增值税（进项税额转出）
2021 09/25 15:26
84785005 
2021 09/25 15:27
那具体放管理费用的哪个明细科目
冉老师 
2021 09/25 15:29
管理费用-其他就可以的额，学员
84785005
2021 09/25 15:57
补缴的进项税额转出的税金申报的时候要交附加税，那附加税放哪个科目呢
84785005
2021 09/25 16:14
补缴的进项税额转出申报有附加税，这附加税分录怎么做
冉老师
2021 09/25 16:22
这个
借税金及附加
贷银行存款
84785005
2021 09/25 16:25
要不要先计提呢？还是直接借:营业税金及附加贷:银行存款
冉老师
2021 09/25 16:28
要的，可以计提，先计提的
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