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老师，跨月红冲的发票，我是卖方，需要把红冲的和正确的发票寄给对方么
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你好同学，红冲发票你自己留着，正确发票的第二联给对方邮寄。
2021 09/26 08:42
84784948 
2021 09/26 08:43
对上上个月已经抵扣了呢
荣荣老师 
2021 09/26 09:10
同学，对方已抵扣的，由对方到其主管税务机关提交申请单，并将税务机关出具的开具红字发票的通知单给你方，你方凭通知单冲红。按照上述要求下冲红，只需要把正确发票的二三联给对方即可。其他不用你处理，对方那边需要做进项税额转出的。
84784948
2021 09/26 09:11
他们在上个月会抵扣，次月会红冲，然后再按照次月正确的发票抵扣是么
荣荣老师
2021 09/26 09:14
开具红字发票的通知单的次月做进项税额转出，收到正确发票的当月及以后月份可以随时抵扣
84784948
2021 09/26 09:16
啥意思，假设上个月的票，这个月红冲了，上个月还照常抵扣，然后次月进项转出，然后正确的发票无论什么时候开具的，都可以按照开据当月的月份抵扣是么
荣荣老师
2021 09/26 09:26
假设8月的票，8月照常抵扣，然后9月发现发票有误，需要红冲，对方开出红字发票通知单后你这边开出红字发票及正确的发票。对方是在10月申报纳税时做进项转出，然后正确的发票是9月开具的，那么对方可以9月抵扣也可以以后抵扣
84784948
2021 09/26 09:27
好的老师，进项转出分录怎么做呀
荣荣老师
2021 09/26 09:42
借：库存商品（和发票购进时记入的科目保持一致）
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
84784948
2021 09/26 09:44
库存商品金额和进项转出金额一致么
荣荣老师
2021 09/26 09:45
是的同学，金额肯定是一样的，因为不能抵扣了，所以要把这部分金额重新转入到商品成本中
84784948
2021 09/26 09:48
这样的话，对方当时已经做了借:库存商品，应交税费-进项税，贷:应付账款，那么次月又根据正确的做一遍，这不是重复了么
荣荣老师
2021 09/26 09:56
同学，给你发的是一般情况下的进项税额转出分录。你说的红字冲销情况下，直接按照最开始入库时的分录做个红字分录即可。
84784948
2021 09/26 09:57
一个业务既有红字冲销，有涉及到转出么
荣荣老师
2021 09/26 09:59
在纳税申报表中需要填进项税额转出
84784948
2021 09/26 10:00
红字发票对方没有，也要做红冲分录么，
荣荣老师
2021 09/26 10:03
对方有红字申请单
84784948
2021 09/26 10:05
我在想，对方账上已经做红冲和正确分录，为啥还要进项转出呀，还有对方上月票已经寄过来了，是根据什么做账的上个月
荣荣老师
2021 09/26 10:08
账上不需要做进项转出，申报表需要填写。因为他之前抵扣的进项现在不允许抵扣了，需要转出来。对方的发票邮寄给你了吗？跨月红冲，对方不应该把蓝字发票给你，是他做账的凭据。只有当月作废的，才需要把蓝字发票还给你
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