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老师，员工个人社保部分，该入到应付职工薪酬不？
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你好，需要的需要通过应付职工薪酬。
2021 09/26 08:44
84784957 
2021 09/26 08:46
啊，我一直没有通过应付职工薪酬核算
郭老师 
2021 09/26 08:48
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
84784957
2021 09/26 09:10
老师 我也是按这样做的分录呀，你这个也还是没进应付职工薪酬呢
郭老师
2021 09/26 09:12
你好，我这个怎么没有通过应付职工薪酬个人负担的，在工资里面，在工资里面计提的时候，借管理费用贷应付职工薪酬不是这个分录吗？
84784957
2021 09/26 09:26
老师 你计提只是单位负担部分呀，
郭老师
2021 09/26 09:28
你看下分发工资的分录
借应付职工薪酬工资贷，其他应收款个人负担的社保，如果他不在工资里面的话，你发工资在扣除的话，这个工资对吗？
郭老师
2021 09/26 09:28
工资里面包含了个人负担的个税、社保、公积金，还有实际发下去的工资。
84784957
2021 09/26 09:34
老师 你指的是发放工资时，在应付职工薪酬里，我说的是计提社保，个人部分入不入应付职工薪酬，因为我翻到之前我们那个会计做账，计提社保个人部分是入在应付职工薪酬的，而我做账，计提社保时，个人部分没有计应付职工薪酬，所以我有点疑惑，
郭老师
2021 09/26 09:37
好同学，你参考这个带数据的吧，可以吗？你看一下你这个能看懂吗。你光看分录，你不带数字去，你怎么能验证它是正确的？
84784957
2021 09/26 09:51
对，我也是和你一样做的。
郭老师
2021 09/26 09:53
你好，那你为什么说你没有通过应付职工薪酬？
84784957
2021 09/26 09:55
这种做法就是对的，计提社保个人部分，没入应付职工薪酬贷方。
你这也不是，应付职工薪酬里没含个人部分吗。，
郭老师
2021 09/26 09:57
同学，你看第一个分录可以吗？
郭老师
2021 09/26 09:58
发工资是12000，它包含个人负担的社保，这个看懂吗？
84784957
2021 09/26 10:02
嗯，嗯。那个我也是这样，那可能是我理解的地方不对
别人是这样做的计提
郭老师
2021 09/26 10:04
不可以的，你这不没有做到应付职工薪酬工资里面。
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