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老师您好，请看图中红线处，会计利润是600，退回所得税100，为什么所得税和费用是会计利润*税率-100，而不是应交所得税-递延所得税资产呢
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你好！退回所得税100可以理解为税后的，直接从应交所得税种扣除
2021 09/26 09:32
84784973 
2021 09/26 09:33
从应交所得税扣除，那也是201-100呀，递延所得税资产不考虑了吗
晴天老师 
2021 09/26 09:46
请把题目的信息提供清楚哦，题干和问题
84784973
2021 09/26 09:49
题目问的是2016年应确认的所得税费用，答案是600*25％-100，
晴天老师
2021 09/26 10:07
应纳税所得额=会计利润±纳税调整额
当期应纳企业所得税额=应纳税所得额×企业所得税税率
递延所得税=（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）
所得税费用=当期所得税+递延所得税
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