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M公司为一般纳税人企业,适用的增值税税率为13%,材料采用实际成本进行日常核算。4月30日“应交税费应交增值税”科目借方余额为40000元,该借方余 额均可从下月的销项税额中抵扣。5月份发生如下涉及增值税的经济业务 (4)在建工程领用原材料一批,该批原材料实际成本为450000元,应由该批原材料负担 的增值税额为58500元。(如果现行规定:该工程增值税可一次性抵扣。) (5)月末盘亏原材料一批,该批原材料的实际成本为150000元,增值税额为19500元 (6)用银行存款交纳本月增值税17500元。 (7)月末将本月应交未增值税转入未交增值税明细科目。 要求:编制相关会计分录
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你好需要计算做好了给你
2021 09/26 10:00
暖暖老师 
2021 09/26 10:00
麻烦你把题目1-3发上来
84784974 
2021 09/26 10:01
(1)购买原材料一批,增值税专用发票上注明价款为900000元,增值税额为113000元, 已开出承兑的商业汇票。已验收入库。
(2)原材料对外出售,双方协议按成本作价(公允)。该批原材料的成本和计税价格均为 600000元,应交纳的增值税额为78000元。
(3)销售产品一批,销售价格为900000元(不含增值税额),实际成本为540000元,提 货单和增值税专用发票已交购货方,货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。
暖暖老师
2021 09/26 10:14
1借原材料900000
应交税费进项税额113000
贷应付票据1013000
暖暖老师
2021 09/26 10:15
2.借银行存款678000
贷其他业务收入600000
应交税费～销项税78000
暖暖老师
2021 09/26 10:15
借其他业务成本600000
贷原材料600000
暖暖老师
2021 09/26 10:17
3借应收账款1017000
贷主营业务收入900000
应交税费～销项税117000
暖暖老师
2021 09/26 10:17
借主营业务成本540000
贷库存商品540000
暖暖老师
2021 09/26 10:18
4借在建工程540000
贷原材料540000
暖暖老师
2021 09/26 10:18
5借待处理财产损益169500
贷原材料150000
应交税费进项税额转出19500
暖暖老师
2021 09/26 10:19
6借应交税费～应交增值税（已交增值税）17500
贷银行存款17500
暖暖老师
2021 09/26 10:21
7本月应交增值税的计算是
78000+117000-（117000-19500）-40000-17500=40000
暖暖老师
2021 09/26 10:22
借应交税费～转出未交增值税40000
贷应交税费～未交增值税
84784974
2021 09/26 10:36
老师，第四题不太懂
暖暖老师
2021 09/26 10:38
营改增以后可以抵扣的
84784974
2021 09/26 10:56
那个盘亏也没说是正常损失还是非正常损失 ，要不要进行转出
84784974
2021 09/26 10:57
百度上说，如果是正常损失不转出，非正常损失转出
暖暖老师
2021 09/26 10:58
这里应该是非正常的，否则没有必要考了
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