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请问：公司有往来挂账，对方要注销，那我们的挂账应该怎么处理呢？
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同学你好，您 方账上是应收还是应付呢？
2021 09/26 14:06
84785042 
2021 09/26 14:10
是应付账款
立红老师 
2021 09/26 14:12
同学你好，如果不需要支付的应付款，是转入营业外收入
借，应付账款
贷，营业外收入；
84785042
2021 09/26 14:13
不是，是从我们账户上打了款给对方账上，但是没有票
立红老师
2021 09/26 14:15
同学你好，不是，是从我们账户上打了款给对方账上，但是没有票——您 方的应付账款是借方余额？
84785042
2021 09/26 14:17
老师你好，对的啊
立红老师
2021 09/26 14:18
同学你好，如果是应付账款借方余额，需要做坏账处理
借，信用减值损失
贷，坏账准备
借，坏账准备
贷，应付账款；
84785042
2021 09/26 14:22
这样做意味着什么啊？
84785042
2021 09/26 14:23
就是把应付账款转到信用减值损失，这样的话就是不需要发票平账了是吗？
立红老师
2021 09/26 14:24
同学你好，就是把应付账款转到信用减值损失，这样的话就是不需要发票平账了是吗？——是的；因为收不回来了；
84785042
2021 09/26 14:28
这样有什么风险？
立红老师
2021 09/26 14:34
同学你好，如果对方确实已经注销，而我们收不回的款项，是可以这样做的；
84785042
2021 09/26 17:48
不应该是收不回的款啊，是我们付了款给对方，是没有票回来哦
立红老师
2021 09/26 17:49
同学你好，是对方给你们提供劳务，然后没有发票，以后也不能取的发票了，是么，如果是，可以转入成本费用科目，但没有发票，这个费用不能在所得税前扣除。
84785042
2021 09/26 17:51
既然转入成本那又怎么不扣除呢？
立红老师
2021 09/26 17:52
既然转入成本那又怎么不扣除呢——因为没有发票，
84785042
2021 09/26 18:10
那分录怎么做？
84785042
2021 09/26 18:11
转入成本科目就自动冲减收入了啊，收入减少了就少交税了啊
立红老师
2021 09/27 09:23
同学你好
借，成本费用科目
贷，应付账款；
84785042
2021 09/27 09:25
如果借成本科目到期末就结转了啊，这样收入就冲减了啊
84785042
2021 09/27 09:26
分录都做成成本了，又说不能税前扣除，这不矛盾吗
立红老师
2021 09/27 09:39
同学你好，分录都做成成本了，又说不能税前扣除，这不矛盾吗——做成本后，不能在税前扣除，所得税汇算时需要调整，为什么矛盾呢；不是说计入成本就一定能扣除的；没有发票不能扣除
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