00:10:00
问题已解决
老师，对商品砼行业熟吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
这个我不是很熟，您说说看，看看我能不能帮到您
2021 09/26 18:50
84784954 
2021 09/26 18:54
这个行业的特殊性在于一般都是实行的3%的简易计征，所以增值税这块都是开多少上多少。但因为这一行资金垫资压力很大，所以老板肯定不想提前交税，所以外账都是每月开多少发票做多少收入，这种思路对吗？
东老师 
2021 09/26 18:57
外张开肯定就是这种思路 ，不光这个行业很多代账公司不管什么行业都是按照开票确认收入的
84784954
2021 09/26 19:01
时间长了发现这个思路有些弊端，比如某个月开了十万元，实际每月平均产值是两百万，这样就会产生成本票的大量积压，很不好解决，我在想可否引入发出商品这个科目，不知可行不？
东老师
2021 09/26 19:04
首先你们这个行业适用发出商品这个科目吗？不就是直接拉走了吗？我觉得到时候能否可以增加申报点收入呢？我看你举的例子收入报的有点少吧
84784954
2021 09/26 19:12
这个行业因为商品砼的特殊性所以不存在库存，生产出来就直接上罐车运到项目上浇筑了。但是项目一般都是隔一段时间才结算，并且结算还不一定叫开票，开了票也不一定及时拿到钱，所以按发出货物来确认增值税纳税时点老板肯定是受不了的。
东老师
2021 09/26 19:15
是，肯定也不能按照发货来确认收入缴税，可不可以稍微相对多报点收入，这样也不至于你的库存越来越多
84784954
2021 09/26 19:20
实际工作中往往就是我刚举的那种例子，想开票都开不出去。之所以想引入发出商品这个科目我是这样想的，比如这月实际生产了一万方砼，开票只开了一千方，能否挂发出商品一万方，做收入一千方，结转一千方的成本呀？这样违背税法吗？
东老师
2021 09/26 19:27
正如你说的直接拉走了，等于就是销售了，用发出商品感觉不太合适。正规来说就是应该销售多少就按照多少纳税，不管你是否开票了
84784954
2021 09/26 19:31
问题的关健点就在增值税纳税义务的时点上，虽然商品发出了，但甲方还没结算呀，是否应该以结算为纳税义务时点了？
东老师
2021 09/26 19:36
增值税的纳税义务和你说了说没收货款是没有关系的。
84784954
2021 09/26 19:38
我的意思是以工程结算为发生增值税纳税时点说不过去吗？
东老师
2021 09/26 19:39
对，肯定说不过去。肯定不是按照你结算的时间，为纳税义务时间呢。
84784954
2021 09/26 19:41
（三）采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；
84784954
2021 09/26 19:42
根据这一条能否在合同做文章？
东老师
2021 09/26 19:45
主要是你们这个收款日期能确定吗。
84784954
2021 09/26 19:48
一般这种项目合同里会注明多久结算一次，至于付款时间就不会体现在合同里了，甲方也不愿意
84784954
2021 09/26 19:49
老师可否帮推荐一下这一行有经验的老师了
东老师
2021 09/26 19:50
这个您可以再提问一下，标明一下，对这个行业熟悉的老师接手。
东老师
2021 09/26 19:51
我对这个行业真是不是太熟悉。
84784954
2021 09/26 19:56
好的，谢谢
东老师
2021 09/26 19:58
没事，明天您在提问一下，现在老师少
东老师
2021 09/26 19:58
帮忙给个五星好评，谢谢您
阅读 72
描述你的问题，直接向老师提问
958
意见反馈
