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问题已解决
老师请问，采购进来的采购单金额为10010元，收到发票为10000元，相当于现金折扣10元，我公司收到采购发票的时候怎么录分录？
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你好，借库存商品贷，银行存款1万。
2021 09/27 09:29
84785041 
2021 09/27 09:30
折扣部分呢？
84785041
2021 09/27 09:30
计入哪个科目
郭老师 
2021 09/27 09:30
一号按折扣之后的来做账。
郭老师
2021 09/27 09:30
你好，按折扣之后的来做账。
84785041
2021 09/27 09:31
库存对不上怎么办？
84785041
2021 09/27 09:31
库存是多10元的
郭老师
2021 09/27 09:31
你好，有商业折扣，按折扣之后的来入账，怎么会不一致啊？对方给你开明细吗？开的明细你按明细的来做。
郭老师
2021 09/27 09:32
商业折扣是直接从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。分录处理为：
借：原材料等（折扣后的金额）
应交税费－应交增值税（进项税额）（折扣后的金额*税率）
贷：银行存款
84785041
2021 09/27 09:33
出现的是，系统上是10010，发票是10000，我怎么调也调不到库存一样呀
84785041
2021 09/27 09:33
我按照折扣金额来，我的库存就和系统对不是
郭老师
2021 09/27 09:35
你好，对方给你开的发票是1万，你为什么要做账做到10010？你修改一下你的库存入库价格就可以啦。
郭老师
2021 09/27 09:35
你这么做的话，和系统的就不一致了，
差额做到营业外收入里面没有发票，需要调增，你这个主营业务成本也抵扣不了，而且你的营业外收入还得交所得税。
84785041
2021 09/27 09:37
但是我的实际库存是多10元，造成的是商家自己不要的10元
84785041
2021 09/27 09:38
这个应该是，我们的营业外收入是不是
郭老师
2021 09/27 09:38
好，做到营业外收入里面差额。
84785041
2021 09/27 09:57
老师请问二级科目这样设可以吗？
郭老师
2021 09/27 10:01
你好，可以的，可以这么做的。
84785041
2021 09/27 10:01
好的谢谢老师！辛苦啦！
郭老师
2021 09/27 10:03
不用客气，工作愉快。
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