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老师我公司外贸企业出口退税是免抵退还是免退，购进增值税专票做账可以抵扣吗？
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同学你好
你们备案的外贸企业可以免抵退
2021 09/27 13:37
朴老师 
2021 09/27 13:38
专票不能抵扣的哦
84784992 
2021 09/27 13:39
就是我们从国内一家公司买了机器，然后出口，这家公司给开了增值税专票，这张票不能抵扣，分录就是借库存商品贷银行存款？
朴老师
2021 09/27 13:45
对的
这样做就可以的
84784992
2021 09/27 13:49
老师，可是我3月的时候写成了借：库存商品借应交税金增进项贷银行存款了，该怎么办呢？
朴老师
2021 09/27 13:56
那就转出就可以了哦
84784992
2021 09/27 13:59
老师，但是那时候申报我填在了待抵扣
朴老师
2021 09/27 14:05
进项转出就可以了哦
84784992
2021 09/27 14:15
老师在吗
朴老师
2021 09/27 14:21
在的
有疑问可以追问的
84784992
2021 09/27 14:23
疑问就是上面的3月的填的申报表，是否填错了，现在应该怎么更改
朴老师
2021 09/27 14:27
没事
转出就可以了
84784992
2021 09/27 14:28
老师，我公司在代账会计手里2020年第一笔没有经过税务实地考察，所以我们也是在线申报上去，实际退不到
在这种情况下，填在哪里呢
朴老师
2021 09/27 14:33
那也是填写在进项转出那栏的
84784992
2021 09/27 16:35
老师我的分录对吗
朴老师
2021 09/27 16:39
分录是对的
转出的时候
借库存商品
贷进项转出
84784992
2021 09/27 16:44
我思考了下觉得我申报表没填错不需要转出
朴老师
2021 09/27 16:53
你退税的时候才要转出
84784992
2021 09/27 16:53
为什么？请教老师
84784992
2021 09/27 16:54
为什么退税的时候要转出？
朴老师
2021 09/27 17:01
退税的和免税的不能抵扣进项
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