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申报个税有专项附加扣除，做工资计提和发放分录怎么记啊，计提的贷方应付职工薪酬和借方的应付职工薪酬不一致
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你好，专项附加扣除这个不影响你发工资，因为它不从工资里扣除，他是抵扣的是个税。
2021 09/27 13:39
郭老师 
2021 09/27 13:39
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
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