问题已解决
老师,关于增值税的账务处理流程 ,您帮我看一下,从进到销再到结转 购进:借:进项5 销售:贷:销项10 月末结转:借:未交增值税5 贷:进项5 借:销项10 贷:未交增值税10 到这步应该交5的增值税:借:应交税费-转出末交增值税5 贷:未交增值税5 这样对吗
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速问速答你好,结转销项税额、进项税额
结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2021 09/27 16:13