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老师，企业收到劳务费发票，怎么做账？付款时做应付职工薪酬吗，代扣代缴的个税怎么做分录
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你好
对方是单位给你的发票吧，你们不需要代扣代缴个人所得税的
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
2021 09/28 07:23
84784970 
2021 09/28 07:25
对方是个人
王超老师 
2021 09/28 07:25
那么要看备注栏，如果说收了个人所得税了，你们就不需要代扣代缴了
84784970
2021 09/28 07:25
我们要给他申报劳务报酬所得
84784970
2021 09/28 07:26
备注写由支付方代扣代缴个税
王超老师
2021 09/28 07:27
那你们要代扣代缴个人所得税的
84784970
2021 09/28 07:28
我支付时必须通过应付职工薪酬科目吗
84784970
2021 09/28 07:29
老师，你能把这个业务的整体分录帮我写一下吗
王超老师
2021 09/28 07:29
小金额的可以不1通过的
84784970
2021 09/28 07:29
这个小金额指的是多少
84784970
2021 09/28 07:30
收到的是6万的
王超老师
2021 09/28 07:30
这个是根据你们公司实际情况的，比如阿里巴巴，10万元以下就是小金额
84784970
2021 09/28 07:31
不通过应付职工薪酬的话，和个税申报的工资总额不一致能行吗
王超老师
2021 09/28 07:32
这个一般是通过劳务申报的
84784970
2021 09/28 07:33
个税系统里的申报金额是不是包括正常工资和劳务报酬呀
王超老师
2021 09/28 07:34
包括正常工资和劳务报酬的
84784970
2021 09/28 07:35
那我做账就的通过应付职工薪酬科目这样才能保证账上的应付职工薪酬数和个税申报工资数一致，对吧
王超老师
2021 09/28 07:36
你好，可以把问题描述的清晰一点吗
84784970
2021 09/28 07:38
个税系统申报的工资总额不是应该和账上的应付职工薪酬科目的金额是一致单位吗？
王超老师
2021 09/28 07:38
没有的哦，没有这个政策的
84784970
2021 09/28 07:42
个税系统申报的工资总额不是和汇算清缴的工资总额比对吗
王超老师
2021 09/28 07:44
会比对的，但是你有劳务发票的啊
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