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海关交款书是什么样的？是不是进口产品没用海关交款书就不能做进项抵扣？
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你好，请看图片。
是的
2021 09/28 15:30
84785021 
2021 09/28 15:46
老师，取得海关进口增值税专用缴款书在抵扣平台没用勾选抵扣，勾选到下个月那是不是只能在下个月抵扣呀？
邹老师 
2021 09/28 15:46
你好，次月15日之前勾选认证的，可以放在这个月抵扣的
84785021
2021 09/28 15:49
那没勾选的话就放在下月，那账上进项税就和报税系统的有差异了，账上做进项税额了，增值税申报时又没用勾选抵扣
84785021
2021 09/28 15:49
那没关系吧
邹老师
2021 09/28 15:50
你好，既然没有勾选，账上也不会计入进项税额明细核算啊。
84785021
2021 09/28 15:51
那银行交了这笔进口税时怎么入账呢？
84785021
2021 09/28 15:51
难道先做到库存商品？
邹老师
2021 09/28 15:52
你好，进口关税，计入进口货物的成本核算
84785021
2021 09/28 15:56
那你要是在交税的时候怎么做这笔分录呢？
84785021
2021 09/28 15:56
是增值税不是关税
邹老师
2021 09/28 15:59
你好，还没有认证的情况下，增值税账务处理是
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额）， 贷：银行存款等科目
84785021
2021 09/28 16:00
等到认证了，再从待认证转到认证里面是吧？
邹老师
2021 09/28 16:01
你好，等到认证了，账务处理是
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
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