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④当年实际支付产品保修费用50万元，冲减前期确认的相关预计负债；当年又确认产品保修费用10万元，增加相关预计负债。根据税法规定，实际支付的产品保修费用允许税前扣除。但预计的产品保修费用不允许税前扣除。 想问一下这里的账面价值和计税基础怎么计算，具体原理是什么
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账面价值是你司估计的计入预计负债的金额，计税基础为账面价值减去可从未来经济利益中扣除的金额。
预计负债账面价值10，计税基础是10-10=0
账面价值大于计税基础，是可抵扣暂时性差异
2021 09/28 23:17
84784983 
2021 09/28 23:20
可我看答案预计负债账面价值是40
小檬老师 
2021 09/28 23:30
你好，题目预计负债是不是有期初金额，你发的题目前面没发上来
84784983
2021 09/28 23:32
这是年初的
84784983
2021 09/28 23:32
第一个是账面后面是计税基础
小檬老师
2021 09/28 23:37
预计负债期初80，冲减50，本期计提10
账面余额=80-50+10=40
84784983
2021 09/28 23:41
好的谢谢明白了
小檬老师
2021 09/28 23:42
不客气的同学，加油
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