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老师好，举例子，单位收到社保局退回个人的清算款1000元，单位支付给个人时先减去个人应补缴的200元，后单位实质支付个人800元，那么从单位收到款项到支出应该怎么记账呢？
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您好！收到社**款时
借：银行存款1000
贷：其他应付款1000
支付给员工时
借：其他应付款1000
贷：其他应收款200
银行存款800
这样计提工资社保时挂的个人部分就可以平掉了哦
2021 09/29 11:27
84785027 
2021 09/29 11:30
支付时，200和800都分别在贷方，对吗
丁小丁老师 
2021 09/29 11:33
您好！是的，都是在贷方，然后你还要再看下计提社保工资时确认的其他应收款是不是平了哦
84785027
2021 09/29 11:35
在哪里确认
丁小丁老师
2021 09/29 11:38
您好！查看你们的其他应收款科目余额表，看挂的社保个人部分的其他应收款是不是平掉了
84785027
2021 09/29 15:14
查看的余额表里会显示个人部分吗
丁小丁老师
2021 09/29 15:49
您好！这个需要看您账务上是不是挂了个人哦，所以需要您自己去确定下哦，个人部分有的只是挂一个总的，不会按个人挂，因为人太多，这样做就不大现实了
84785027
2021 09/29 15:51
是的，都归入其他应付款-职业年金，这样可以吗
丁小丁老师
2021 09/29 15:55
您好！可以的，因为个人太多，挂到具体个人不大现实
84785027
2021 09/29 15:59
好的，谢谢
丁小丁老师
2021 09/29 16:26
您好！不客气哦，有问题再来咨询哦
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