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老师，小微企业，这个月做无票收入，要怎么账务处理
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借银行存款
贷，主营业务收入
应交税费应交增值税。
2021 09/29 17:32
84784970 
2021 09/29 17:42
没超过45万，，是免征增值税的。这个增值税要怎么处理
郭老师 
2021 09/29 17:46
借应交税费应交增值税贷营业外收入，这个分录在季度末做。
84784970
2021 09/30 09:13
平时怎么做呢老师，为什么要在季末做呢？
郭老师
2021 09/30 09:14
借银行存款贷，主营业务收入，应交税费应交增值税季度末的那个月季度45万的不需要交增值税的，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
84784970
2021 09/30 09:48
哦，放在季末做是因为我们在季末的时候才知道是否超过45万。
然后不足45万的，把应交税费，应交增值税转入营业外收入，缴纳企业所得税，是么？
郭老师
2021 09/30 09:50
哦对的是的是这么理解的。
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