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发工资时，出纳只写一张实发工资支出单如4100元， 但我们会计要体现出收支，就是应付工资是5000元，扣减水电，社保等900元=实发4100元，请问这个账怎么做
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您好，同学，计提应发公司，和企业社保 1、计提工资：
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2021 09/30 11:17
84784997 
2021 09/30 11:20
发工资只做实发数？不入当月收支？
李霞老师 
2021 09/30 11:25
不如当月收支，不对啊，入支出啊
84784997
2021 09/30 11:28
我的意思是问收回员工的水电，伙食，社保在哪里有体现
李霞老师
2021 09/30 11:33
水电，伙食费用，有费用发票吗，3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
这个凭证体现了个人社保
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