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老师，执行企业会计准则的企业汇算清缴前收到上年的费用发票，如何账务处理？怎么填所得税申报表？
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你好，之前已经做账了，借其他应付款贷，以前年度损益调整，借1000年度损益调整贷其他应付款。
2021 09/30 14:59
84784977 
2021 09/30 15:00
是结转到利润分配里吗？那所得税怎么处理？
郭老师 
2021 09/30 15:03
你好，如果暂估和发票一致的，没有余额，不需要结转的，汇算清缴的时候按照收发到发票的来调整
84784977
2021 09/30 15:04
是管理费用的话所得税申报表怎么填？填费用调整明细表的其他项调增吗
郭老师
2021 09/30 15:06
比如你暂估了100，发票到了80，这20需要调增。
84784977
2021 09/30 15:06
申报表怎么填？老师
郭老师
2021 09/30 15:12
纳税调整明细表扣除项目账载金额填写20，调增金额填写20，其他的自动出。
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