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问题已解决
请问老师资料2里 算增值税是是42*10% 为什么送去加工算消费税的时候42的成本是42*（1-10%）？那样的话计算抵扣的10%的进项不是就包含在42里面了么 我是直接用的42但是不对 请问是哪个点我漏掉了呢？
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您好，根据您的图片，因为采购农业生产者销售自产农产品可以抵扣10%增值税，所以题目是42*（1-10%）计算入账成本金额
2021 10/02 15:02
84784963 
2021 10/02 15:26
可是为什么计算增值税的时候是42*10%
那这个意思不是计税基础是42么
算消费税的时候为什么又变成了42-42*10%
我就是不明白
我自己理解的是增值税和消费税的计税基础是相同的
小林老师 
2021 10/02 15:49
您好，一般情况下是相同的，但是只有农业生产者销售自产农产品相关业务，是不同的
84784963
2021 10/02 16:01
那意思是购入农产品 增值税是用支付的价款*税率
消费税用 支付的价款*（1-税率）
小林老师
2021 10/02 16:13
您好，不是，1自产农产品计算增值税是特殊事项，2您委托加工业务计算消费税就是组价计算
84784963
2021 10/02 20:07
我知道
这个题是购进农产品 计算增值税
又委托加工计算消费税
我就是不明白 增值税计算抵扣是42*10%
消费税里的组价 就是42*（1-10%）
这10%不就是计算抵扣的进项么
我都把我自己说明白了
付出去42
计算抵扣了4.2
增值税可以抵扣不能进入成本
小林老师
2021 10/02 21:27
您好，您回复，我都把我自己说明白
小林老师
2021 10/02 21:28
您好，那您还需要哪些支持？
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