免费问答

购买原材料，借原材料10000，应交税费-应交增值税进项税额1300，贷应付票据11300 销售产品，借应收账款45200，贷主营业务收入40000，应交税费-应交增值税销项税额5200 盘亏材料，借管理费用5650，贷主营业务成本5000，应交税费-应交增值税进项税额转出650 采购手机，借库存商品2000，应交税费-应交增值税进项税额260，贷银行存款2260， 发放春节福利，借应付职工薪酬-职工福利费2260，贷库存商品2000，应交税费-应交增值税进项税额转出260 借生产成本1808，管理费用452，贷应付职工薪酬-职工福利费 缴纳增值税，借未交增值税4000，贷银行存款4000 结转增值税，借应交税费-应交增值税转出未交增值税4550，贷未交增值税4550

采购手机，库存商品200000吧

是的，没注意到是每台手机价格，需要乘100

那最后一问是不是收到影响

不会有影响，进项税额在购进时抵扣，发放时需要转出

它这个不是不能算视同销售，不能抵扣吗

还是没有抵扣，下一笔分录做了进项税额转出啊

我算的最后是550啊

你是把倒数第二问的缴的未交增值税算进去了吧，一般这个月缴的都是上个月月末结转的未交增值税

倒数第二问，借：应交税费—应交增值税（已交税金）4000吗

不是啊，是未交增值税，上月乐末未交的增值税结转到了未交增值税科目，这月缴了就要冲抵

题目中写的是缴纳本月增值税4000，虽然这么写，但是是上月未缴的增值税，是这意思

是的，就是这个意思