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老师，您好！我是小规模公司补交2019年的企业所得税和滞纳金，调整的是2019 年的企业所得汇算清缴，分录怎么做呢？
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你好
借：以前年度损益调整
营业外支出 这里是滞纳金
贷：银行存款
2021 10/05 21:16
84785037 
2021 10/05 21:17
到现在没有以前年度损益调整这个科目呀？
王超老师 
2021 10/05 21:20
你们是使用小企业会计准则吗。如果没有这个科目，用未分配利润
84785037
2021 10/05 21:22
需要补做计提、后缴款、再做结转吗？
王超老师
2021 10/05 21:24
不需要的，你这个计提是未来的事情，提前做好准备
但是你这个是过去的事情，就不需要计提的
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