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老师好！我们是小规模纳税人，7月份的时候开了一张普通发票，季末申报增值税纳税申报表时这部分增值税免缴，那么之前计提的增值税现在做账做在营业外收入吗
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你好，对的是的，是这么做的。
2021 10/06 14:01
84785045 
2021 10/06 14:03
老师，那么之前计提的增值税要做红冲分录吗
郭老师 
2021 10/06 14:04
你好，小规模是不需要计提的，借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税，季度末的那个月借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
84785045
2021 10/06 14:05
明白了，谢谢老师！
郭老师
2021 10/06 14:06
不用客气
节日快乐
84785045
2021 10/06 14:06
老师节日快乐！
郭老师
2021 10/06 14:14
节日快乐
非常感谢
84785045
2021 10/06 14:52
老师，附加税贷方余额有1分钱，这个要怎么调整
郭老师
2021 10/06 14:57
你好
借应交税费借税金及附加负数
84785045
2021 10/06 15:19
都做在借方吗老师
郭老师
2021 10/06 15:26
对的是的
借方，负数表示贷方
84785045
2021 10/06 15:43
好的老师
郭老师
2021 10/06 15:47
不用客气
节日快乐
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