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请问老师，画红线的地方不太理解，10和120为期初递延所得税资产余额，30不也是吗？为啥没有30/25%关于涉及到期初的思路还是有点晕
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你这里10和120在本期已经 消化了，所以要减掉，这个30一直还存在的，没有消化，所以不考虑。
2021 10/06 19:48
84784999 
2021 10/07 08:58
请问老师这个不是吗？
陈诗晗老师 
2021 10/07 09:17
你这里在前面已经考虑了100-90，相当于只考虑10，只考虑本期发生的10，起初没受影响
84784999
2021 10/07 09:26
那职工教育期初的10万余额，在本期可以扣除的额度100，实际发生50，没超过可扣除的额度，不也对期初的没啥影响吗？这点还是可糊涂
陈诗晗老师
2021 10/07 09:34
你只发生了50，那么你上一年还余下的10万就可以抵扣啊，所以说要减掉期初的这一部分。
陈诗晗老师
2021 10/07 09:35
这里本期可以扣除100，但你本期只发生了50，那么还有50没有用，你上期遗留下的10就可以抵扣。
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