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你好老师，这个季度原材料发票没有到，我暂估入库了，然后领用生产，成本也结转了，我想知道等发票回来以后，我把暂估的材料入库的做负数，按照发票重新入库，那领用的和结转的怎么做账呢老师，我做完账有点发懵了？
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您好，暂估
借：原材料
贷:应付账款-暂估
收到发票
借：应付账款-暂估
借：进项税
贷：应付账款
暂估的时候，已经入库了材料，不需要收到发票的时候，再入库的呢
2021 10/07 16:57
84784976 
2021 10/07 17:00
老师我还是没懂，发票到了的时候不是把原来的分录做负数冲掉，然后在重新做分录吗？因为暂估这个季度没交税，估的成本多，下个月回来的材料票比估的要少很多，是要交税的
84784976
2021 10/07 17:01
老师是小规模
微微老师 
2021 10/07 17:01
那你就是暂估的不对，所以需要做负数冲销，重新做分录
84784976
2021 10/07 17:02
你这个发票回来的分录借贷都是应付账款？那个差怎么办呢
84784976
2021 10/07 17:02
老师正确的暂估是怎么做的！
微微老师
2021 10/07 17:03
一个是应付账款-暂估，是不含税价入账，所以没有差异的呢。应付账款-暂估和应付账款之间有差异是没问题的呢
84784976
2021 10/07 17:03
你的意思是暂估的和未来回来的发票数一模一样吗
微微老师
2021 10/07 17:03
您好，是的，是一样的呢
84784976
2021 10/07 17:04
你能明白点告诉一下吗老师，给我举个例子，差怎么做账
84784976
2021 10/07 17:05
估计不准的情况下怎么做账，现在估的多，票回来的数少，就是这个季度先不交所得税，等1月份时候交
84784976
2021 10/07 17:06
老师你回答的好矛盾，会不会啊老师
微微老师
2021 10/07 17:06
按照你上面的思路。你需要冲销你做的暂估的材料，暂估的成本，还有暂估的商品等，总之和之前暂估相关的都冲销掉。。然后再根据正确的发票，重新入账，走一遍流程。
84784976
2021 10/07 17:06
请您耐心解答一下好吗，不要车轱辘话反复说
84784976
2021 10/07 17:06
好的谢谢
84784976
2021 10/07 17:07
我这个暂估方法你说不对，我这是和会计学堂听课学的
84784976
2021 10/07 17:09
我暂估的材料，领用了，然后结转的成本
微微老师
2021 10/07 17:09
您好，请问您暂估的时候，是怎么做了分录的呢？很耐心的和您解答的呢。请不要误会呢。而且怎么矛盾呢，暂估不是随便估，是由依据的，是收到了材料，是能知道货物的数量和金额，只是差发票而已的。不是说人为的不想交税，就随意的暂估成本的。
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